這種外貿(mào)騙局你了解嗎？千萬小心！

進(jìn)口商：俄羅斯某公司

案例背景

01 貼心買家，節(jié)約成本？

在2023年的一次國(guó)際展會(huì)上，紹興公司與俄羅斯公司結(jié)識(shí)，俄羅斯公司表現(xiàn)出強(qiáng)烈的采購(gòu)意向。進(jìn)行了初步接觸，雙方都對(duì)合作表示出濃厚的興趣。

俄羅斯公司提出要下一筆價(jià)值30萬美金的大訂單，并建議通過其在香港設(shè)立的采購(gòu)主體進(jìn)行合同簽訂，以便于雙方合理避稅和降低物流成本。

俄羅斯公司十分“貼心”的主動(dòng)提出，若紹興公司不放心，可以由俄羅斯公司出具一份擔(dān)保函，承諾在香港公司不能履行付款責(zé)任時(shí)，由俄羅斯公司進(jìn)行償付。于是紹興公司放下了戒備，雙方簽訂了合同。

紹興公司按照合同要求，迅速完成了貨物的生產(chǎn)和運(yùn)輸，并根據(jù)俄羅斯公司的要求，將貨物收貨人指定給目的港代理公司，美其名曰可以為雙方節(jié)約稅務(wù)成本。

02 拖延貨款，調(diào)取報(bào)告

誰知貨物交付后，香港公司遲遲未按時(shí)支付貨款，經(jīng)過多次詢問，俄羅斯公司與香港公司統(tǒng)一口徑，均以市場(chǎng)銷售不佳為由拖延。

不知如何是好的紹興公司找到了Harry，調(diào)取了俄羅斯公司與香港公司的企業(yè)信用報(bào)告。

信用報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)分析

通過這兩份報(bào)告的分析結(jié)果，發(fā)現(xiàn)了以下幾大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1. 擔(dān)保函無效

俄羅斯公司“貼心”建議為其設(shè)立在香港公司出具的擔(dān)保函，其中并未明確寫出被擔(dān)保人名稱和所擔(dān)保的具體金額等信息；這并不符合俄羅斯法律中對(duì)一份有效擔(dān)保函的規(guī)定，經(jīng)律師分析——該擔(dān)保函無效。

2. 香港公司為空殼

該香港公司的注冊(cè)資本僅為1萬港幣，且公司缺乏實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和資產(chǎn)，存在極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在香港，注冊(cè)一家公司的門檻相對(duì)較低，僅需1萬港幣的注冊(cè)資本，加上每年向秘書公司支付的少量費(fèi)用，即可擁有自己的公司。這進(jìn)一步加深了其作為“空殼公司”的嫌疑。

因此即使紹興公司在法律訴訟中取得勝訴，由于香港公司缺乏可供執(zhí)行的資產(chǎn)，紹興公司可能面臨無法實(shí)現(xiàn)有效減損的困境。

3. 灰色清關(guān)嫌疑

紹興公司將貨物交付給了目的港的代理公司，而非直接交付給合同中的香港公司，這在法律上可能被視為合同履行的瑕疵。如果俄羅斯公司在交易后期改變態(tài)度或拒絕承認(rèn)交易，紹興公司將面臨無法獲得法律保障的風(fēng)險(xiǎn)。

基于以上情況，紹興公司無論是向俄羅斯公司還是向香港公司追款，都難以下手，這一單對(duì)紹興公司可以說是損失慘重。

應(yīng)對(duì)建議

通過這個(gè)案例，提醒國(guó)內(nèi)企業(yè)在進(jìn)行跨境交易時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)“前置”的重要性，提前采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理措施，了解交易對(duì)手的真實(shí)情況，以保護(hù)自己的利益不受損害。

01 加強(qiáng)前期信用調(diào)查

在簽訂任何合同之前，對(duì)交易對(duì)手進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，包括其財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、法律訴訟歷史等。通過提前調(diào)取對(duì)方的企業(yè)信用報(bào)告，企業(yè)可以識(shí)別潛在的欺詐行為，如空殼公司或其他不誠(chéng)實(shí)的商業(yè)行為。

02 嚴(yán)格審查合同條款

在簽訂合同和進(jìn)行交易前，咨詢專業(yè)的國(guó)際貿(mào)易律師，確保合同的合法性和可執(zhí)行性。確保合同中包含明確的條款，規(guī)定貨物交付的條件、方式、時(shí)間以及違約責(zé)任。在合同中規(guī)定，直到收到全款之前，貨物的所有權(quán)和控制權(quán)保留在賣方手中。

確保所有文件之間能夠相互印證，形成完整的證據(jù)鏈條，這對(duì)于后期的催收、法律訴訟或保險(xiǎn)索賠至關(guān)重要。

03 避免參與違法行為

出口企業(yè)應(yīng)充分了解目的國(guó)的海關(guān)法規(guī)和進(jìn)口政策，避免參與任何可能違法的行為。堅(jiān)持合法合規(guī)的清關(guān)流程，不通過非法手段降低關(guān)稅成本，以免因小失大。確保從買方那里獲得形式完備的收貨證明，這通常是證明貨物交付和所有權(quán)轉(zhuǎn)移的關(guān)鍵文件。

（來源：外貿(mào)風(fēng)控-Harry）

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