美國(guó)版「?jìng)€(gè)人養(yǎng)老金」401(k)，2025年有新規(guī)定！

在跨境電商和出海賽道競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的當(dāng)下，很多賣家為了降低被關(guān)店的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)選擇在目的地進(jìn)行實(shí)際經(jīng)營(yíng)，進(jìn)一步做好本地化。

而說(shuō)到本地化，就離不開聘請(qǐng)當(dāng)?shù)氐膯T工。

在美國(guó)聘請(qǐng)員工時(shí)，除了美國(guó)版的「五險(xiǎn)一金」必須繳足以外，很多員工還會(huì)非常重視退休賬戶401(k)。

01 2025年，401(k)有哪些更新？

2025年，給401(k)計(jì)劃供款的限額又進(jìn)一步提高，達(dá)到23,500美元，比上一年增加500美元；

50歲及以上、需要追趕供款額的人士，限額維7,500元；此外，新規(guī)定對(duì)于60~63歲人士的供款額度上限進(jìn)一步放寬，該年齡段人士可最多供款11,250美元。

目前，美國(guó)國(guó)稅局IRS未對(duì)401(k)繳款做收入方面的限制。

2024年和2025年之間的對(duì)比如下：

2024年 401(k)計(jì)劃供款限額

- 雇員供款限額：＄23,000

- 50歲及以上的個(gè)人追趕供款限額：＄7,500

- 雇員及雇主供款上限：50歲以上的員工為＄76,500，50歲以下為＄69,000，又或是員工薪酬的100%

2025年 401(k)計(jì)劃供款限額

- 雇員供款限額：＄23,500

- 50歲及以上的個(gè)人追趕供款限額：＄7,500，60~63歲最高＄11,250

- 雇員及雇主供款上限：50歲以上的員工為＄77,500，50歲以下為＄70,000，又或是員工薪酬的100%

如果員工不清楚忘401(k)內(nèi)繳存多少合適，一般會(huì)建議用收入的10%~15%用作退休儲(chǔ)蓄，這其中包括雇主和雇員的繳費(fèi)。

02 設(shè)置401(k)，對(duì)雇主也好處多多

401(k)是由員工和雇主一同出資、供款的退休賬戶，和國(guó)內(nèi)的個(gè)人養(yǎng)老金非常相似。

當(dāng)公司決定開啟401(k)計(jì)劃后，公司會(huì)替員工把一定比例的工資存入401(k)賬戶。

員工可以根據(jù)公司提供的投資計(jì)劃，選擇適合自己的投資；

之后，賬戶里的錢會(huì)作為投資款進(jìn)行投資，員工可以享受遞延納稅。

當(dāng)?shù)搅送诵輹r(shí)、需要提取401(k)里的錢的時(shí)候，就需要根據(jù)擁有的計(jì)劃類型，繳納相應(yīng)的稅款。

而在美國(guó)，401(k)有好幾種類型，最常見(jiàn)的主要是傳統(tǒng)401(k)和Roth 401(k)，且每種計(jì)劃都有自己的稅收優(yōu)惠政策。

傳統(tǒng)401(k)

傳統(tǒng)401(k)計(jì)劃的扣款，屬于稅前扣款。

如果賬戶內(nèi)的資金進(jìn)行投資后有獲得收益，無(wú)論投資的是什么，獲得的收益都無(wú)需納稅。

同時(shí)，傳統(tǒng)401(k)還有助于降低年度的應(yīng)稅收入。

但這種優(yōu)惠不會(huì)一直持續(xù)下去，在退休后進(jìn)行提款時(shí)，IRS就會(huì)把這筆稅「要」回來(lái)。

此外，傳統(tǒng)401(k)還有一個(gè)特殊限制：過(guò)了某個(gè)年齡后，賬戶持有人必須進(jìn)行提款，且提款數(shù)額必須超過(guò)規(guī)定的最低限度，而Roth 401(k)則沒(méi)有此項(xiàng)規(guī)定。

Roth 401(k)

和傳統(tǒng)401(k)最大的不同在于，Roth 401(k)屬于稅后扣款。

而且Roth 401(k)只要賬戶持有人持有5年以上，在開始提款時(shí)，還不需要繳納任何稅。

對(duì)于雇主而言，401(k)不僅能夠讓公司在招聘市場(chǎng)上更具競(jìng)爭(zhēng)力，還能夠獲得對(duì)應(yīng)的稅收優(yōu)惠。

公司為員工提供的401(k)繳款，通?？梢宰鳛槎惽百M(fèi)用扣除；

同時(shí)，401(k)計(jì)劃的管理費(fèi)用、投資管理費(fèi)用和其他相關(guān)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，還可以作為公司的營(yíng)業(yè)費(fèi)用在稅前扣除。

（來(lái)源：艾凡咨詢公眾號(hào)）

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果跨境立場(chǎng)！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?