中國(guó)跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)研究報(bào)告全版

電商行業(yè)2016年上半年跨境稅改，對(duì)跨境進(jìn)口電商整體的影響如何？跨境進(jìn)口電商未來(lái)將如何發(fā)展？

跨境進(jìn)口零售電商增速爆發(fā)，未來(lái)發(fā)展或受政策影響

自2014年下半年海關(guān)總署發(fā)布“56號(hào)文”“57號(hào)文”以來(lái)，眾多企業(yè)借著政策的東風(fēng)涌入跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)。經(jīng)過(guò)一年多的發(fā)展，該行業(yè)逐漸壯大。根據(jù)艾瑞咨詢(xún)數(shù)據(jù)，2015年跨境進(jìn)口零售電商行業(yè)交易規(guī)模達(dá)到1184.3億元，較2014年同比增長(zhǎng)111.9%，在進(jìn)口電商中的占比達(dá)13.2%。未來(lái)幾年，在政策保持利好的情況下，跨境進(jìn)口零售電商市場(chǎng)仍將保持平穩(wěn)增長(zhǎng)。

外貿(mào)疲軟，進(jìn)口電商成新增長(zhǎng)點(diǎn)，政策以?xún)?yōu)惠稅收助推行業(yè)發(fā)展

1. 經(jīng)濟(jì)：外貿(mào)形勢(shì)整體疲軟，進(jìn)口電商是外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的新增長(zhǎng)點(diǎn)

受?chē)?guó)際經(jīng)濟(jì)和國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)型影響，2015年中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易下行，出口貿(mào)易下降1.7%，進(jìn)口貿(mào)易下降13.2%。在疲軟的大背景中，進(jìn)口電商多年保持高于30%的增長(zhǎng)率，2015年同比2014年增長(zhǎng)38.5%，成為中國(guó)外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的新增長(zhǎng)點(diǎn)。

2. 政策：下調(diào)稅率推動(dòng)行業(yè)發(fā)展，“三單對(duì)接”加強(qiáng)稅收和質(zhì)量監(jiān)管

自2014年7月海關(guān)總署發(fā)布“56號(hào)文”“57號(hào)文”肯定了跨境電商的合法性以來(lái)，政府接連發(fā)布政策支持新興業(yè)態(tài)，包括開(kāi)放試點(diǎn)城市與綜合試驗(yàn)區(qū)、給予稅收優(yōu)惠、提高通關(guān)效率等。尤其是保稅進(jìn)口稅率按行郵稅收取，使其稅率明顯低于一般貿(mào)易進(jìn)口，對(duì)進(jìn)口零售電商的發(fā)展產(chǎn)生了強(qiáng)有力的促進(jìn)作用。

另一方面，政府在遏制稅收逃逸、把控商品質(zhì)量方面不斷加強(qiáng)監(jiān)管力度。以“三單對(duì)接”信息化監(jiān)管訂單、支付、物流信息，嚴(yán)打刷單逃稅；提高對(duì)進(jìn)口食品、化妝品的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

傳統(tǒng)跨境網(wǎng)購(gòu)方式存在諸多痛點(diǎn)，資本看好垂直標(biāo)品、平臺(tái)非標(biāo)品類(lèi)企業(yè)

1. 市場(chǎng)痛點(diǎn)：海淘過(guò)程繁瑣、代購(gòu)欠缺規(guī)范化，為進(jìn)口零售電商發(fā)展留出機(jī)會(huì)

隨著生活水平提高、中產(chǎn)階級(jí)崛起、消費(fèi)觀念改變、出境人數(shù)攀升等因素，中國(guó)消費(fèi)者的跨境消費(fèi)需求持續(xù)增加。然而傳統(tǒng)的跨境購(gòu)物方式存在諸多痛點(diǎn)，難以完全滿足用戶的需求。

海淘方面，用戶到國(guó)外網(wǎng)站購(gòu)物前，需要花費(fèi)大量時(shí)間精力做功課、海外網(wǎng)站的語(yǔ)言和設(shè)計(jì)也不適合中國(guó)消費(fèi)者，并且物流過(guò)程繁瑣且漫長(zhǎng)，售后服務(wù)無(wú)法保障。個(gè)人代購(gòu)方面，價(jià)格優(yōu)勢(shì)有限、質(zhì)量無(wú)保證，還面臨供給不穩(wěn)定、法律風(fēng)險(xiǎn)高、物流無(wú)法監(jiān)測(cè)甚至丟貨、貨損等問(wèn)題。這些痛點(diǎn)為進(jìn)口零售電商行業(yè)發(fā)展留出機(jī)會(huì)。

2. 創(chuàng)業(yè)：資本看好垂直標(biāo)品、平臺(tái)非標(biāo)品領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè)

從2015年進(jìn)口零售電商行業(yè)獲投融資企業(yè)的模式來(lái)看，資本看好垂直標(biāo)品、平臺(tái)非標(biāo)品領(lǐng)域的創(chuàng)業(yè)企業(yè)。在垂直標(biāo)品領(lǐng)域，除目前較為集中的母嬰、美妝、保健品等品類(lèi)外，仍有眾多未被發(fā)掘的領(lǐng)域。此外，垂直領(lǐng)域因?yàn)樾枰?xì)而深入的運(yùn)作方式，對(duì)于大型電商來(lái)說(shuō)并非優(yōu)勢(shì)，這會(huì)給創(chuàng)業(yè)公司窗口期。

在平臺(tái)類(lèi)非標(biāo)品領(lǐng)域，由于全球商品的SKU量較國(guó)內(nèi)市場(chǎng)是十分巨大的，自營(yíng)類(lèi)能夠覆蓋的品種有限，這給該類(lèi)企業(yè)留下大量有待挖掘的空間。

行業(yè)規(guī)模爆發(fā)性增長(zhǎng)，平臺(tái)類(lèi)電商商品豐富度和靈活度較高、自營(yíng)類(lèi)服務(wù)較好

1. 行業(yè)規(guī)模結(jié)構(gòu)：2015年市場(chǎng)規(guī)模爆發(fā)性增長(zhǎng)，C2C平臺(tái)份額較大、B2C增速較高

受政策影響，2015年進(jìn)口零售電商市場(chǎng)迎來(lái)爆發(fā)性增長(zhǎng)，同比2014年增長(zhǎng)111.9%，市場(chǎng)規(guī)模達(dá)到1184.3億元，在進(jìn)口電商中的占比達(dá)13.2%，在網(wǎng)購(gòu)市場(chǎng)的滲透率達(dá)到3.1%。艾瑞分析，未來(lái)幾年，在政策基本面保持利好的情況下，進(jìn)口電商零售市場(chǎng)仍將平穩(wěn)增長(zhǎng)。

從B2C和C2C結(jié)構(gòu)來(lái)看，目前C2C模式占比較高，B2C模式增速更快。在2014年以前，進(jìn)口零售電商以淘寶全球購(gòu)等C2C網(wǎng)站為主。隨著政策的放開(kāi)，大量B2C網(wǎng)站在2014年下半年開(kāi)始出現(xiàn)，2015年市場(chǎng)規(guī)模達(dá)544.2億元，同比增長(zhǎng)超3倍，份額占比達(dá)到46%。艾瑞分析，進(jìn)口零售電商中的B2C模式目前仍處于發(fā)展早期，未來(lái)有較大的發(fā)展空間。

從平臺(tái)和自營(yíng)的結(jié)構(gòu)來(lái)看，目前市場(chǎng)以平臺(tái)類(lèi)為主，自營(yíng)類(lèi)占比逐漸增大。由于平臺(tái)類(lèi)企業(yè)起步較早，且更容易形成規(guī)模，目前份額占比達(dá)74.5%。艾瑞分析，未來(lái)隨著自營(yíng)類(lèi)企業(yè)數(shù)量增加，并逐漸擴(kuò)大規(guī)模，自營(yíng)類(lèi)占比將有所增加。

2. 模式：平臺(tái)類(lèi)優(yōu)勢(shì)在于SKU豐富、選品靈活，自營(yíng)類(lèi)優(yōu)勢(shì)在于貨源穩(wěn)定、服務(wù)到位

從運(yùn)營(yíng)模式來(lái)看，跨境進(jìn)口零售電商可劃分為垂直自營(yíng)類(lèi)、綜合平臺(tái)類(lèi)和綜合自營(yíng)類(lèi)、垂直平臺(tái)類(lèi)四種類(lèi)型。其中，部分自營(yíng)類(lèi)電商逐漸由垂直向綜合發(fā)展，平臺(tái)類(lèi)以綜合類(lèi)為主。

平臺(tái)模式的運(yùn)作模式較輕，重點(diǎn)在于售前的引流、招商、平臺(tái)管理，售后方面在一定程度上介入物流和服務(wù)，以補(bǔ)充商家不足。其優(yōu)勢(shì)集中在SKU豐富，能夠解決用戶多元化、長(zhǎng)尾的需求，且選品靈活。劣勢(shì)則是根據(jù)賣(mài)家不同，在商品質(zhì)量、價(jià)格、物流、服務(wù)方面參差不齊。

自營(yíng)模式更類(lèi)似于傳統(tǒng)零售商，需要介入售前的選品、供應(yīng)商管理、運(yùn)營(yíng)，并深入管理物流與服務(wù)。優(yōu)勢(shì)在于商品質(zhì)量有一定保障、服務(wù)到位、用戶體驗(yàn)較好；劣勢(shì)是SKU有限，且品類(lèi)、品種拓展難度較大。

直郵、保稅、集貨模式均按行郵稅率納稅，企業(yè)以拆單和低價(jià)商品規(guī)避稅費(fèi)

1. 物流：物流模式分為直郵、保稅、集貨，主要差異在于下單順序、運(yùn)輸規(guī)模

跨境進(jìn)口零售電商的物流模式主要分為直郵模式、保稅模式、集貨模式三種。其中，直郵模式和保稅模式是最基本的兩種。兩者的主要差異在于下單順序、清關(guān)方式。在流程上，保稅模式先入境，用戶下單后才清關(guān)。直郵模式用戶下單后才開(kāi)始遞送，在入境時(shí)即需清關(guān)。集貨模式相當(dāng)于直郵模式的升級(jí)版，以集運(yùn)代替零散的運(yùn)輸，以獲得成本的節(jié)約。

2. 清關(guān)繳稅：保稅、直郵、集貨模式按行郵稅規(guī)則繳稅，以拆單和低價(jià)商品規(guī)避稅費(fèi)

直郵、集貨模式一直以來(lái)是以個(gè)人快件或郵政包裹遞送，按個(gè)人行李物品清關(guān)，所以一直按行郵稅納稅。保稅模式下的進(jìn)口商品雖然是按貨物清關(guān)，但根據(jù)優(yōu)惠的稅收政策，也按行郵稅率納稅。行郵稅納稅規(guī)則為：稅額少于50元時(shí)免征稅，大于50元時(shí)根據(jù)品類(lèi)對(duì)應(yīng)的行郵稅稅率繳納，多數(shù)品類(lèi)為10%。相比一般貿(mào)易進(jìn)口需要繳納的關(guān)稅、17%的增值稅和30%的消費(fèi)稅（部分品類(lèi)繳納），行郵稅有著明顯的稅費(fèi)優(yōu)惠。

在此基礎(chǔ)上，企業(yè)還通過(guò)對(duì)大額訂單拆單、銷(xiāo)售價(jià)格較低的商品等方式，使商品稅額低于50元免征額，從而完全避稅，進(jìn)一步減少稅費(fèi)成本。對(duì)于直郵、集貨模式，由于不是所有包裹都報(bào)關(guān)，在海關(guān)抽查監(jiān)管的情況下，還有一定的規(guī)避繳稅的幾率。國(guó)家的優(yōu)惠稅收政策確實(shí)使跨境電商企業(yè)降低了成本，從而有力地推動(dòng)了行業(yè)的發(fā)展。

保稅模式的母嬰、食品品類(lèi)或?qū)⑹苷哂绊?，物流、品牌是行業(yè)未來(lái)發(fā)力點(diǎn)

1. 政策動(dòng)向：母嬰、食品、低價(jià)化妝品類(lèi)保稅稅率提高，直郵與一般進(jìn)口利好

一段時(shí)間以來(lái)，按行郵稅征收的模式對(duì)國(guó)家稅收造成一定流失，并對(duì)一般貿(mào)易進(jìn)口和國(guó)內(nèi)商品銷(xiāo)售造成影響。有關(guān)消息稱(chēng)，國(guó)家將以新稅制取代行郵稅：取消50元以下免征政策，按增值稅和消費(fèi)稅繳稅，并減免30%。這一政策如果發(fā)布，將對(duì)不同品類(lèi)的稅率造成不同影響。其中，母嬰、食品、100元以下化妝品等品類(lèi)稅率將提高，保稅模式下的這些品類(lèi)相對(duì)于直郵和一般貿(mào)易進(jìn)口的優(yōu)勢(shì)將減少。而輕奢服飾、100元以上化妝品等品類(lèi)稅率將降低，其優(yōu)勢(shì)將進(jìn)一步擴(kuò)大。

此外，國(guó)家也將針對(duì)直郵模式發(fā)布更為嚴(yán)厲的監(jiān)管政策，在郵政這種漏稅較多的物流方式中采取信息聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管，以進(jìn)一步減少稅收逃逸。這一政策將使部分海外直郵模式的電商及代購(gòu)面臨成本的上升。

2. 物流發(fā)展：跨境物流將進(jìn)一步信息化、多功能化、低成本化

未來(lái)，跨境物流將不斷優(yōu)化。流程方面，物流信息將更加全面地對(duì)接到系統(tǒng)，使電商平臺(tái)、海關(guān)、用戶實(shí)現(xiàn)物流信息共享，以便于海關(guān)監(jiān)管并提高用戶體驗(yàn)。模式方面，與物流倉(cāng)儲(chǔ)相關(guān)的配套設(shè)施將逐漸健全，保稅物流中心在倉(cāng)儲(chǔ)配送外，還將提供商品分揀、貼標(biāo)、融資、質(zhì)押監(jiān)管、退換貨等多項(xiàng)增值服務(wù)，以及聯(lián)合商家開(kāi)展保稅商品線下展示體驗(yàn)，形成O2O閉環(huán)以促進(jìn)用戶購(gòu)買(mǎi)。在成本方面，各電商企業(yè)將加大海外建倉(cāng)力度，以大宗運(yùn)輸代替小包，促進(jìn)跨境物流成本不斷下降。

3. 品牌打造：用戶需求升級(jí)，電商從智能選品、社交等方面培養(yǎng)用戶忠誠(chéng)度

隨著跨境網(wǎng)購(gòu)逐漸被消費(fèi)者熟悉，用戶的需求也將逐步升級(jí)。更多用戶從對(duì)低價(jià)的追求升級(jí)為對(duì)品質(zhì)的追求，時(shí)間也逐漸成為比價(jià)格更敏感的因素。因此，跨境電商將在解決用戶基礎(chǔ)需求、完善跨境電商基本設(shè)施的基礎(chǔ)上，逐步培養(yǎng)用戶對(duì)電商品牌的粘性和忠誠(chéng)度。選品上將更加精準(zhǔn)和有特色，利用如大數(shù)據(jù)智能化選品等方式，進(jìn)行更有針對(duì)性的選品。此外，電商還將更加關(guān)注轉(zhuǎn)化率，通過(guò)如社區(qū)、社交等與電商結(jié)合的方式，提高用戶對(duì)平臺(tái)的信任度，促進(jìn)下單轉(zhuǎn)化、培養(yǎng)使用習(xí)慣，最終提高用戶對(duì)電商品牌的粘性和忠誠(chéng)度。

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