亞馬遜美國(guó)納稅身份信息更新，常見(jiàn)10個(gè)問(wèn)題解答！

亞馬遜美國(guó)站賣家收到稅務(wù)更新提示，要求在2025年12月31號(hào)之前合規(guī)要求，Yiju談跨境整理了10個(gè)熱門常見(jiàn)問(wèn)題，希望能解答疑問(wèn)！

1.為什么非美國(guó)賣家需提交稅務(wù)身份？

答：涉及美國(guó)收入的交易，需要合規(guī)的信息披露與稅款要扣稅。亞馬遜作支付方，在美國(guó)有義務(wù)對(duì)非美國(guó)人（非美國(guó)人）的應(yīng)稅收入進(jìn)行報(bào)告與稅。即使您是境外賣家，也必須通過(guò)稅務(wù)面訪（Tax Interview）填寫W-8BEN / W-8BEN-E等表格，以便判斷亞馬遜是否扣美國(guó)稅、如何報(bào)告。

2.我是中國(guó)賣家，應(yīng)選擇填寫哪種表格？W-8BEN還是W-8BEN-E？

答：如果您以個(gè)人身份（或獨(dú)資經(jīng)營(yíng)者/自然人）進(jìn)行銷售，通常會(huì)填寫W-8BEN（個(gè)人的外籍身份表格）。

如果你參與公司/法人實(shí)體身份（非美國(guó)公司），則需用W-8BEN-E。

注意：表格只是一種身份與扣稅報(bào)告關(guān)系的“證據(jù)/憑證”，并不一定意味著您要在美國(guó)主動(dòng)納稅（除非您被認(rèn)定為在美國(guó)有“有效關(guān)聯(lián)收入”或有“美國(guó)常設(shè)機(jī)構(gòu)”）。

3.填寫稅務(wù)信息采集時(shí)有哪些重點(diǎn)需要特別注意？

答：以下是一些常見(jiàn)以及重點(diǎn)易錯(cuò)項(xiàng)：

①身份判斷：正確判斷自己是否為美國(guó)人/非美國(guó)人；

②稅號(hào)(TIN)填寫：如果要降低扣稅需要基于稅收稅收，通常提供有效的稅號(hào)(如美國(guó)EIN/ITIN/外國(guó)TIN)；

③ 稅收協(xié)定待遇（Treaty Benefits）申報(bào)：若所在國(guó)（如中國(guó)）與美國(guó)有稅收協(xié)定，可能可以成功稅收扣減稅率。但你必須在面訪中正確填寫“聲稱稅收協(xié)定優(yōu)惠”的那部分；

④ 簽署方式：通常選擇電子簽；

⑤更正/修改：如果在填寫過(guò)程中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以返回上一步修改；不要提交錯(cuò)誤信息

⑥ 語(yǔ)言/拼寫一致：公司名稱/地址/法人姓名/稅號(hào)須與其他注冊(cè)資料保持一致，否則亞馬遜可能拒絕認(rèn)證。

4. W-8表格的距離是多久？改為后怎么辦？

答：W-8系列表格通常從簽署之日起生效，該年度之后的個(gè)日歷年12月31日。由此，如果您在2022年填寫，則通常有效至2025年12月31日。在此之后，如果您直到仍在繼續(xù)在美國(guó)平臺(tái)銷售，就必須重新進(jìn)行稅務(wù)信息采集，提交新的W-8表格。

如果逾期期間未提交新的表格，亞馬遜可能對(duì)您的某些收入自動(dòng)扣稅（最高增長(zhǎng)率）或凍結(jié)相關(guān)款項(xiàng)。

5.稅收稅收協(xié)定能否完全扣稅30%？

答：不一定能完全實(shí)現(xiàn)，這取決于多個(gè)因素：

美國(guó)對(duì)非美國(guó)人違約的加成稅率為30%，適用于源自美國(guó)的非法收入、特定服務(wù)、專利權(quán)使用費(fèi)等。

如果您所在國(guó)家與美國(guó)之間存在稅收協(xié)定，您可以在稅務(wù)面訪中選擇“主張稅收協(xié)定優(yōu)惠”，在符合條件時(shí)申請(qǐng)降低扣稅（或部分收入可能為0%扣稅）

但要注意的是，稅收協(xié)定主要是聯(lián)邦稅的稅收，不一定影響州稅（州稅）或地方稅，而且并非所有類型收入均適用協(xié)定。

如果您被認(rèn)定為在美國(guó)有“有效關(guān)聯(lián)收入（ECI）”或有“美國(guó)常設(shè)機(jī)構(gòu)（常設(shè)機(jī)構(gòu)）”，協(xié)定可能不適用，需在美國(guó)繳納稅款。

6.單一成員擁有的有限責(zé)任公司（LLC）在如何填寫？能否用LLC名稱？

答：很多中國(guó)賣家為了方便、為了在美國(guó)有一個(gè)公司結(jié)構(gòu)會(huì)注冊(cè)美國(guó)的單實(shí)體有限責(zé)任公司（single-member LLC），但在美國(guó)稅法中，此類有限責(zé)任公司在某些情況下被視為“無(wú)視實(shí)體”（透明實(shí)體）。當(dāng)有限責(zé)任公司業(yè)主為非美國(guó)人時(shí)，亞馬遜的稅務(wù)征稅系統(tǒng)通常要求把稅務(wù)身份填為“個(gè)人（個(gè)人）”而非“企業(yè)（公司）”原因是從稅務(wù)角度來(lái)看，亞馬遜認(rèn)為收入仍歸屬于個(gè)人。因此在稅務(wù)征收中，您可能會(huì)被要求填寫您的個(gè)人姓名與地址，而不能使用 LLC 名稱作為主要的稅務(wù)身份名稱。

7.填寫完稅務(wù)信息采集后，亞馬遜或者IRS會(huì)發(fā)什么表格給我？

答：對(duì)于非美國(guó)人（使用W-8表格）且美國(guó)來(lái)源收入有扣稅的情況，亞馬遜會(huì)發(fā)Form 1042-S報(bào)表給你，說(shuō)明扣稅金額及收入等。

如果您是美國(guó)人/美國(guó)稅務(wù)人（填寫W-9表格）或被認(rèn)為是美國(guó)實(shí)體/有美國(guó)稅務(wù)責(zé)任，則可能收到1099系列報(bào)表（如1099-MISC或1099-K等）

注意：如果您使用W-8并且沒(méi)有美國(guó)應(yīng)稅收入或扣稅的情況，亞馬遜可能不會(huì)發(fā)1099給您。

8.如果填寫錯(cuò)誤、變更身份，我該怎么辦？

答：如果您的公司名稱、地址、稅號(hào)、國(guó)家等“重要信息”發(fā)生變化，您需要重新提交稅務(wù)信息采集，以便讓亞馬遜更新您的稅務(wù)身份。

修改亞馬遜的稅務(wù)采集信息種通常會(huì)有“Change of Circumstances”的選項(xiàng)，專門用于處理這類變更。如果你發(fā)現(xiàn)面訪里填錯(cuò)了信息（如拼寫、稅號(hào)錯(cuò)誤），應(yīng)該加速在提交前返回；如果已提交但被拒，可以重新聯(lián)系賣家支持說(shuō)明情況。

9.完成稅務(wù)身份認(rèn)證后，我是否還要在美國(guó)交稅？

答：不一定要交，也不一定不需要交，取決于你的業(yè)務(wù)模式、美國(guó)收入的性質(zhì)、以及是否有ECI、常設(shè)機(jī)構(gòu)。一般情況：

如果您只是通過(guò)亞馬遜賣貨，沒(méi)有被認(rèn)定為在美國(guó)有業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)有效聯(lián)系或聯(lián)系（有效關(guān)聯(lián)收入），則您通常不需要在美國(guó)提交征扣申報(bào)（或征收美國(guó)聯(lián)邦舉報(bào)）。亞馬遜所做的稅（如果）通常被視為您在美國(guó)應(yīng)稅收入的預(yù)扣。

如果您被認(rèn)定為有 ECI、常設(shè)機(jī)構(gòu)、在美國(guó)有業(yè)務(wù)活動(dòng)或?qū)嶋H存在（如庫(kù)存、員工、辦公室等），則您可能需要提交美國(guó)通知（如 1040NR / 1120-F 等），并按納稅申報(bào)。

另外，還可能涉及美國(guó)各州的稅務(wù)責(zé)任（州激勵(lì)、銷售稅、業(yè)務(wù)稅等），尤其是在某些州你有庫(kù)存或有銷售聯(lián)系時(shí)。稅收協(xié)定通常不會(huì)覆蓋州稅收部分。

10.如果亞馬遜拒絕或拒絕回復(fù)我的稅務(wù)身份認(rèn)證，怎么辦？會(huì)有什么后果？

答：如果亞馬遜回復(fù)或者拒絕您的稅務(wù)身份認(rèn)證申請(qǐng)，您可能會(huì)被臨時(shí)限制銷售、款項(xiàng)派發(fā)、商品上架、賬戶某些功能被關(guān)閉等，直到您補(bǔ)齊、修正身份信息。

此種情況下，應(yīng)立即查看被回復(fù)的原因（亞馬遜通常會(huì)告知錯(cuò)誤或發(fā)貨項(xiàng)），然后準(zhǔn)備所需材料（身份證明、公司注冊(cè)文件、地址證明、稅務(wù)局文件、銀行對(duì)賬單等）補(bǔ)交。若答辯原因是因?yàn)樘顚戝e(cuò)誤或身份不匹配（姓名、地址、稅號(hào)不一致），則對(duì)所有注冊(cè)信息，保證統(tǒng)一性、準(zhǔn)確性。

如果您認(rèn)為答復(fù)不合理或系統(tǒng)錯(cuò)誤，可以開(kāi)案例聯(lián)系亞馬遜支持，并提供相關(guān)文件和解釋。

以上就是Yiju談跨境給大家?guī)?lái)的內(nèi)容分享，歡迎隨時(shí)在評(píng)論區(qū)留言討論！

封面來(lái)源/圖蟲創(chuàng)意

（來(lái)源：Yiju談跨境）

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果跨境立場(chǎng)！本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載，轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?