重要通知|2025年西班牙歐盟稅號最新要求及常見7個問題答疑

在跨境電商領(lǐng)域，稅務(wù)合規(guī)始終是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的核心要素。

近期，西班牙歐盟稅號的相關(guān)要求發(fā)生了重要更新，跨境賣家們務(wù)必密切關(guān)注，以確保在歐洲市場的業(yè)務(wù)能夠持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

出于對合規(guī)的考慮，我們沙之星建議符合申請條件的賣家立即著手準(zhǔn)備西班牙歐盟稅號的申請。下面為大家普及7個西班牙歐盟稅號的常見問題。

一、西班牙稅務(wù)體系

在西班牙，企業(yè)通常需要申請兩個稅號：一個是本地稅號，另一個是歐盟稅號。

1. 本地稅號（NIF）

Número de Identificación Fiscal（簡稱NIF）是西班牙的稅務(wù)識別號，企業(yè)或個人在西班牙進(jìn)行稅務(wù)登記的唯一標(biāo)識。賣家在西班牙銷售產(chǎn)品時，必須向西班牙稅務(wù)局申請NIF，用于清關(guān)和納稅申報。

2. 歐盟增值稅號（ROI）

Registro de Operadores Intracomunitarios（簡稱ROI）是西班牙的歐盟增值稅號，允許企業(yè)在歐盟內(nèi)部進(jìn)行免稅的B2B交易。申請ROI后，企業(yè)可在歐盟內(nèi)進(jìn)行B2B免稅交易，并在平臺上自動開具發(fā)票。跨境B2B訂單可適用0%增值稅率。

二、西班牙歐盟稅號是什么？

西班牙的歐盟稅號是一種用于在歐盟范圍內(nèi)進(jìn)行交易和繳稅的稅號，確保賣家在歐盟內(nèi)部進(jìn)行商業(yè)活動時能夠合法申報。歐盟稅號通常以“ES”開頭，后面跟著西班牙本土稅號，因此歐盟稅號需要在已有本土稅號的情況下再操作申請。

（圖片來源：西班牙稅局）

三、誰需要申請西班牙歐盟稅號？

在歐盟境內(nèi)，從事跨境B2B交易的企業(yè)和個體經(jīng)營者都需要申請VAT歐盟稅號。擁有了有效歐盟稅號的主體，才能被認(rèn)可在歐盟范圍內(nèi)進(jìn)行跨境交易的商業(yè)實體身份，并享受跨境B2B交易訂單的免稅政策(反向征稅)。

如果賣家沒有歐盟稅號，其售賣給其他歐盟國家企業(yè)客戶銷售產(chǎn)品時，需要按照發(fā)貨國(西班牙)的稅率進(jìn)行含稅交易，并完成相應(yīng)的稅務(wù)申報。

四、如何判斷自己是否有西班牙歐盟稅號？

擁有歐盟稅號的公司都會在ROI歐盟內(nèi)運(yùn)營商登記普查系統(tǒng)中有記錄，可以通過VIES增值稅信息交換系統(tǒng)驗證是否已經(jīng)注冊了歐盟稅號，以及該公司的交易是否符合免征增值稅的要求。

驗證西班牙歐盟稅號網(wǎng)址：

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation

五、如何申請西班牙歐盟稅號？

想要申請西班牙歐盟稅號，需要準(zhǔn)備下列材料：

1. 銷售平臺店鋪截圖；

2. 銷售平臺證明文件；

3. 公司法人身份證、護(hù)照；

4. 公司營業(yè)執(zhí)照；

5. 其他歐盟國家稅號證書；

6. 公司企業(yè)網(wǎng)上公示；

7. 法人身份證翻譯件、營業(yè)執(zhí)照翻譯件、網(wǎng)上公示翻譯件、授權(quán)書；

8. 注冊信息表

除此之外，賣家朋友需要在亞馬遜后臺綁定西班牙本地稅號，且提供亞馬遜后臺鏈接即可。

六、西班牙歐盟稅號B2B申報

西班牙的本地稅號跟歐盟稅號的申報，雖然是同期進(jìn)行的，但是卻是分開獨(dú)立申報的。本地稅號申報用的是303表格，而歐盟稅號申報用的是349表格。凡是歐盟境內(nèi)的B2B交易都是免稅的，所以正常申報完303表格之后，跨境B2B交易是需要另外單獨(dú)上報的。歐盟稅號已經(jīng)激活的賣家朋友，一定要?dú)W盟稅號(ECL)的申報。

（圖片來源：西班牙稅局）

七、暫時不用注冊西班牙歐盟稅號的情況

目前有2種情況暫時不用注冊西班牙歐盟稅號：

1. 中國賣家，如采用直發(fā)模式且年銷售額低于35,000歐元，可以暫不注冊；

2. 歐盟賣家，如采用跨境銷售但年銷售額低于35,000歐元，可以使用本國VAT。

在跨境電商競爭日益激烈的今天，稅務(wù)合規(guī)是企業(yè)立足歐洲市場的基石。希望各位賣家高度重視西班牙歐盟稅號的最新要求，積極采取措施，確保業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)營，在歐洲市場開拓更廣闊的發(fā)展空間。

（來源：Amy聊跨境）

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