Q1：UK Sales VAT是什么？是一種稅么？如何收??？英國新稅法2021年7月1日生效，賣家需要做什么？
回答：
Sales VAT（Value Added Tax）增值稅是對服務和銷售收取的流轉稅，也就是銷售增值稅。針對不同商品和服務會適用不同稅率。
對于英國新稅法，TikTok Shop 的 UK 跨境業(yè)務已經按照要求執(zhí)行了。在TikTok上產生的銷售，無論賣家有沒有VAT稅號，平臺都會代扣代繳銷售增值稅。
賣家需要確保自己符合稅法要求：賣家是否需要申請VAT取決于英國稅法的要求，商家根據(jù)自己的實際情況自行判斷。
Q2：我的公司實體并沒有在英國注冊，我也需要注冊英國VAT編號么？
回答：
即使實體不在英國，也有可能滿足英國注冊VAT 的要求條件。比如商家在很多個電子商務平臺都有銷售，或者商家有UK本地倉庫，那這種商家可能就需要VAT 稅號。Q3：是否能通過歐盟 IOSS 注冊獲得英國 VAT編號？
回答：
IOSS指的是在歐盟其中一國注冊了稅號以后，可以在一個國家申報和繳納全歐盟的稅。例如可以在德國申報和繳納在法國銷售的稅。英國已經脫歐，這個 IOSS 和英國沒有關系。Q4：如果將儲存在英國之外的貨物發(fā)送給英國的消費者，是否需要在英國繳納進口增值稅？
回答：
在新政下，如果每票貨物的價值不超過135英鎊，無需繳納進口增值稅，而應在銷售時點，繳納貨物銷售增值稅；如果每票貨物的價值超過135英鎊，則仍需按照現(xiàn)行的通關規(guī)定，繳納進口增值稅。Q5：如果我有英國VAT但是沒有向平臺填報，有什么問題？
回答：
首先根據(jù)商家與平臺的合作協(xié)議，商家有義務向平臺提供準確的企業(yè)信息。因此，如果商家有稅號，那就需要在UK申報VAT。
商家從TikTok 收到的發(fā)票如果是含VAT的話他是可以在申報表里抵扣掉的，所如果商家有VAT編號而不填寫，那就少了可以抵扣的VAT，相當于向UK稅局多交稅，商家將承擔不必要的稅務。
Q6：如果我填錯了VAT，有什么問題？
回答：
首先，VAT 編號可以核實。通過在英國稅局網(wǎng)站上驗證：
在此網(wǎng)站上可以用 VAT 編號進行查詢，如查詢結果得出的實體名稱與商家提供的名稱一致，則可以判斷這個 VAT 和商家的實體是對應的。
其次，如果核實發(fā)現(xiàn)商家提供的VAT編號對應的實體和商家向平臺填報的實體信息不對應，則說明商家提供的 VAT 有誤，那么對于商家和電商平臺兩方之間的交易，平臺不會開含有增值稅VAT票給商家。
Q7：商品銷售產生的VAT如何計算？
回答：
舉個例子：假定某商品的VAT稅率為20%，那么當商品不含稅價格為100英鎊時，商品銷售增值稅為20英鎊，則商品頁面價格為120英鎊。用戶支付120英鎊。
假定：傭金率為5%，那么，傭金為120×5%=6, 傭金VAT=6×20%=1.2.
假定：不含稅運費為20英鎊。
● 這時候，如果商家提供了英國VAT編號，那么——
商家實收金額 = 120 - 20（商品VAT平臺代繳）- 傭金7.2 (其中收入6, VAT 1.2) - 運費24（其中運費20，VAT4) = 68.8英鎊
（商家多交的5.2英鎊增值稅，即傭金和運費的增值稅，可以抵扣或退稅，不構成對商家自己的額外成本。）
● 如果商家沒有提供VAT編號，那么——
商家實收金額 = 120 - 20（商品VAT平臺代繳）- 傭金6 - 運費20 = 74英鎊
【注1】由于目前TikTok Shop英國跨境僅支持135英鎊以下的包裹，那么，不管商家提供還是不提供VAT，對于商品實際繳稅的責任在電商平臺，商品VAT都是會收取的，不以商家有沒有提供VAT稅號判斷。商品增值稅的承擔方是買家。
而傭金/運費部分是根據(jù)商家是不是英國VAT納稅人來判斷要不要收取的。賣家沒有填VAT的話，平臺會按照VAT=0%來計算。
傭金基數(shù)為買家實付金額，傭金=基數(shù)x 傭金率。計算時以實際傭金率為準。
【注2】20%的商品增值稅是一個例子，實際會按商品對應的VAT稅率計算并收取的。
