干貨 | 英國(guó)VAT自助注冊(cè)、申報(bào)全攻略??！

現(xiàn)在使用英國(guó)海外倉(cāng)、亞馬遜FBA，VAT已經(jīng)是必備的。不少中小賣家都是直接找中介代理進(jìn)行注冊(cè)，市面上報(bào)價(jià)也是五花八門。最便宜的有1000+人民幣，最貴的有10000+人民幣(全年會(huì)計(jì)成本)。如果您是超級(jí)大賣，月銷售額幾十萬英磅，小能手強(qiáng)烈建議你聘請(qǐng)專業(yè)的稅務(wù)人員機(jī)構(gòu)進(jìn)行規(guī)范記賬、做稅、申報(bào);若您只是月入幾千、上萬磅的小賣，強(qiáng)烈建議您繼續(xù)往下瀏覽。

之前，小伙伴經(jīng)常問小能手這VAT注冊(cè)、申報(bào)能自助嗎?答案是肯定的。注冊(cè)VAT無需親自前往英國(guó)，無需英國(guó)地址，無需英國(guó)社保號(hào)，無需稅務(wù)代表或代理，便可進(jìn)行注冊(cè)申報(bào)。

注冊(cè)VAT分兩個(gè)渠道，一是線上注冊(cè)，二是線下郵寄注冊(cè)。

1. 線上即通過在稅局官網(wǎng)申請(qǐng)HMRC Gateway Account來完成注冊(cè)，并在以后通過此Account來進(jìn)行申報(bào);

2. 線下注冊(cè)即通過填寫紙質(zhì)表格并郵寄給稅局完成注冊(cè)。注意，線上注冊(cè)是無法獲得紙質(zhì)VAT Certificate, 稅局會(huì)將VAT資料信息發(fā)送到你的Gateway Account或者郵箱，你便可用其進(jìn)行申報(bào)納稅。采用線下注冊(cè)，若資料完整準(zhǔn)確，稅局會(huì)將紙質(zhì)VAT證書直接郵寄到你在中國(guó)的商業(yè)地址，你再根據(jù)證書上面的信息，在稅局官網(wǎng)上創(chuàng)建Gateway Account進(jìn)行申報(bào)注冊(cè)。

兩個(gè)方式有優(yōu)有劣。線上注冊(cè)全程可跟蹤查詢，線上注冊(cè)可申請(qǐng)加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme,，而且線下注冊(cè)可同時(shí)申請(qǐng)EORI號(hào)碼，可進(jìn)行進(jìn)口VAT申報(bào)，但有時(shí)需補(bǔ)充資料時(shí)，稅局可能會(huì)郵寄紙質(zhì)資料到你的地址，過程稍慢。線下注冊(cè)只要確保資料完整準(zhǔn)確，VAT號(hào)碼便會(huì)準(zhǔn)時(shí)下發(fā)，若想加入Flat Rate Scheme與Annual Accounting Scheme，可后期通過注冊(cè)GatewayAccount申請(qǐng)加入。你可以預(yù)先在官網(wǎng)查詢到VAT的注冊(cè)信息，紙質(zhì)證書郵寄稍慢。大家可根據(jù)自己的需求選擇不同的注冊(cè)方式。

今天，只講英國(guó)VAT線上注冊(cè)方式。
?1. 進(jìn)入英國(guó)政府網(wǎng)站,https://www.gov.uk/:


2. 點(diǎn)擊Money and Tax，進(jìn)入到英國(guó)稅務(wù)局網(wǎng)站(HMRC)然后點(diǎn)擊VAT:


3. 在列表中找到VAT Registration:


4. 這樣我們就到下圖這注冊(cè)頁(yè)面了：


上圖說明哪些類型可以使用此在線服務(wù)。

5. 點(diǎn)擊Next之后我們需要?jiǎng)?chuàng)建一個(gè)Gateway賬號(hào)，以后就是通過登錄這賬號(hào)來完成稅務(wù)相關(guān)事項(xiàng)的。注意一個(gè)賬號(hào)只能用于一種稅種。


6. 創(chuàng)建Gateway賬號(hào)只需簡(jiǎn)單填寫姓名、eMail、密碼等信息(姓名與VAT主體一致，以公司主體注冊(cè)VAT的，用法人姓名;務(wù)必真實(shí))


7. 創(chuàng)建完畢，登錄賬號(hào)繼續(xù)注冊(cè)VAT,選擇稅務(wù)類型：


這里一共是有四種稅務(wù)服務(wù)可進(jìn)行在線注冊(cè)辦理的，這里我們選擇VAT。

8. 選擇主體類型：


根據(jù)您的實(shí)際情況進(jìn)行選擇，個(gè)人注冊(cè)選擇Sole Proprietor，公司注冊(cè)選擇Corporate Body即可。

9. 選擇注冊(cè)VAT原因：


申請(qǐng)VAT原因：Making or intending to make taxable supplies。

10. 接下來提示申請(qǐng)VAT需要提供哪些信息資料，這里我們選擇的是個(gè)人注冊(cè)申請(qǐng)，所以要求的資料是對(duì)應(yīng)個(gè)人的。


很多人會(huì)有疑問，沒有英國(guó)社保號(hào)和納稅編號(hào)怎么辦?完全沒問題，稅局給出如下解釋：


11. 繼續(xù)注冊(cè)，如實(shí)完整的填寫以下資料：


總結(jié)下，所填寫的包括聯(lián)系方式、住址、營(yíng)業(yè)地址、經(jīng)營(yíng)范圍，如實(shí)填寫即可。

12. 開始填寫資料，第一項(xiàng)，About you:


勾選“I do not have a National Insurance number”，然后在下面選擇China，在Tax identification number那行輸入納稅編號(hào)。最后一框留空。

13. 這里有個(gè)提示，提供納稅編號(hào)的需要提供相關(guān)證明以及其他證件資料，包括：護(hù)照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結(jié)婚證、法院相關(guān)證書(判決、傳票等)、勞動(dòng)合同(需包括出生日期及納稅編號(hào))掃描件(五選二)


14. 繼續(xù)填寫資料，家庭地址信息(Non-UK Address)


提示：每行有27個(gè)字符限制，盡量用拼音填寫地址;省份可不寫;郵編務(wù)必填寫，可跟在城市后面;


15. Have you lived at this address for lessthan 3 years?


若在此住址居住少于3年，選擇Yes，則需要提供上一個(gè)居住地址，建議如實(shí)填寫，或者直接填寫身份證上的地址。


16. 聯(lián)系方式填寫，電話號(hào)碼注意加國(guó)際區(qū)號(hào)86


17.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)詳情填寫，主體名稱，相當(dāng)于店名，可不填。


18. 經(jīng)營(yíng)地址，HMRC會(huì)以此為通郵地址，建議與住址一致。


確認(rèn)地址屬性，選擇No，


19. 確認(rèn)VAT稅務(wù)責(zé)任人


HMRC不要求稅務(wù)主體在英國(guó)境內(nèi)有稅務(wù)代表或代理，但若稅務(wù)出現(xiàn)問題，如不申報(bào)、虛報(bào)，則有很大可能被強(qiáng)制要求指定稅務(wù)代表，稅務(wù)代表具有連帶責(zé)任。

20. 確認(rèn)商業(yè)聯(lián)系方式，HRMC通過你提供的信息與你聯(lián)系有關(guān)申請(qǐng)事宜，建議與個(gè)人聯(lián)系信息一致即可


21. 填寫目前在英銷售及VAT詳情


注意：我們這里作為一個(gè)全新的主體申請(qǐng)VAT，上面前兩項(xiàng)都選擇No,如果您是想補(bǔ)繳過往稅款，則可如實(shí)填寫過去VAT銷售情況，只要補(bǔ)繳稅款及滯納金，也是符合稅法要求的。至于第三項(xiàng)，若在接下來30天內(nèi)會(huì)產(chǎn)生VAT，則選Yes，選No，需再給確切的時(shí)間(不遲于注冊(cè)生效3個(gè)月內(nèi)納稅)

22. 填寫經(jīng)營(yíng)信息，注意不能包含標(biāo)點(diǎn)符號(hào)


23. 行業(yè)類型，需要行業(yè)關(guān)鍵詞，選擇相關(guān)商業(yè)類型，


注意：若是申請(qǐng)F(tuán)lat Rate Scheme，不同經(jīng)營(yíng)范圍稅率是不同的。如何申請(qǐng)，后文有提及。

24. 繼續(xù)確認(rèn)信息



25. 如實(shí)填寫預(yù)計(jì)銷售數(shù)據(jù)


重要：這里可順帶勾選申請(qǐng)EORI號(hào)，EORI可用于進(jìn)口VAT申報(bào)，后期可實(shí)現(xiàn)進(jìn)口VAT抵扣銷售VAT。


這里選擇Yes。

然后出現(xiàn)：


確認(rèn)Yes申請(qǐng)EORI號(hào)碼。


26. 重要：加入Flat Rate VAT與Annual Accounting Scheme


注意：使用固定稅率年銷售額不能超過￡150,000，且無法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)或進(jìn)口VAT抵扣。

27. 確認(rèn)固定稅率申報(bào)信息


確認(rèn)固定稅率計(jì)劃實(shí)行日期。

28. 確認(rèn)時(shí)間周期、繳款方式


注意：Method of Payment留空就可以。繳稅以后可以使用如P卡、WF等，也可電匯繳稅。

(需要注冊(cè)P卡、Worldfirst賬戶的可通過小能手的邀請(qǐng)鏈接注冊(cè)，傳送門：Worldfirst注冊(cè)：https://www.worldfirst.com/uk/ ... uzmbo ;P卡注冊(cè)：https://www.payoneer.com/raf/% ... E49A08)


29. 確認(rèn)信息


30. 最后一步，上傳相關(guān)證件照：

包括：護(hù)照、駕照、身份證掃描件(三選一);貸款證明(房貸)、租賃合同、出生證明、結(jié)婚證、法院相關(guān)證書(判決、傳票等)、勞動(dòng)合同(需包括出生日期及納稅編號(hào))掃描件(五選二)


注意：完成注冊(cè)后要注意留意HMRC的郵件，及查看掛號(hào)信箱，稅局會(huì)郵件或郵寄通知相關(guān)資料補(bǔ)充等事宜。一般情況下，線上注冊(cè)6周左右便可完成。注冊(cè)通過后，稅局會(huì)把VAT號(hào)碼信息發(fā)送到你的電子郵箱及Gateway Account。